Nie każda darowizna jest wolna od podatku Przekazanie pieniędzy dziecku, podarowanie nieruchomości wnukom czy otrzymanie spadku po bliskiej osobie to sytuacje, które mogą wiązać się z obowiązkami podatkowymi. W Niemczech obowiązuje podatek od spadków i darowizn, czyli Erbschaftsteuer oraz Schenkungsteuer. Choć wiele osób uważa, że przekazywanie majątku w rodzinie jest całkowicie zwolnione z podatku, rzeczywistość […]
Niektóre życiowe wydatki mogą obniżyć podatek Każdy z nas może znaleźć się w sytuacji, która wiąże się z dodatkowymi kosztami. Choroba, rehabilitacja, opieka nad bliską osobą czy inne wyjątkowe wydarzenia często generują wydatki znacznie wyższe niż standardowe koszty życia. Niemieckie prawo podatkowe przewiduje możliwość częściowego uwzględnienia takich wydatków w rozliczeniu rocznym. Czym są koszty nadzwyczajne? […]
Komputer w firmie nie musi być amortyzowany przez kilka lat Jeszcze niedawno przedsiębiorcy kupujący komputer do firmy musieli rozliczać jego koszt przez kilka lat. Obecnie niemieckie przepisy są znacznie bardziej korzystne. Dzięki zmianom możliwe jest znacznie szybsze ujęcie wydatków związanych ze sprzętem komputerowym w kosztach działalności. Jakie urządzenia obejmują nowe zasady? Krótsza amortyzacja dotyczy wielu […]
Pracujesz z domu? Możesz odzyskać część podatku Praca zdalna stała się w ostatnich latach codziennością dla wielu osób mieszkających i pracujących w Niemczech. Dotyczy to zarówno pracowników zatrudnionych na etacie, jak i freelancerów czy przedsiębiorców. Wraz ze wzrostem popularności home office pojawiły się również korzystne rozwiązania podatkowe, które pozwalają obniżyć podatek i odzyskać część poniesionych […]
Coraz więcej przedsiębiorców prowadzi działalność między Polską a Niemcami. W praktyce często wygląda to tak, że firma jest zarejestrowana w Polsce, ale praca wykonywana jest głównie na terenie Niemiec. W takiej sytuacji pojawia się kluczowe pytanie: gdzie znajduje się Twoja rezydencja podatkowa? Wbrew powszechnej opinii, sama rejestracja firmy w Polsce nie oznacza automatycznie, że podlegasz […]
Wielu podatników pracujących w Niemczech zakłada, że jeśli ich mąż lub żona mieszka w Polsce, wspólne rozliczenie podatkowe w Niemczech nie jest możliwe. W praktyce jednak nie zawsze jest to prawda. Niemieckie przepisy przewidują taką możliwość – pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów. Podstawa prawna Możliwość wspólnego rozliczenia w takiej sytuacji wynika z: 👉 Einkommensteuergesetz §1a […]
Wielu przedsiębiorców i pracowników w Niemczech spotyka się z sytuacją, w której urząd skarbowy (Finanzamt) „sam wylicza” dochód. Często budzi to frustrację i pytanie: dlaczego urząd to robi? Odpowiedź jest prostsza, niż się wydaje – i wynika bezpośrednio z przepisów. Podstawa prawna Możliwość szacowania dochodów przez urząd wynika z niemieckiej ustawy podatkowej: 👉 Abgabenordnung §162 […]
Prowadzenie działalności gospodarczej w Niemczech często wiąże się z pracą poza miejscem stałego zamieszkania. W takich sytuacjach niemieckie prawo podatkowe przewiduje korzystne rozwiązanie – tzw. Doppelte Haushaltsführung, czyli prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego. To narzędzie pozwala przedsiębiorcom znacząco obniżyć podstawę opodatkowania poprzez odliczenie kosztów związanych z drugim miejscem zamieszkania. Na czym polega Doppelte Haushaltsführung? Doppelte Haushaltsführung […]
Dla wielu przedsiębiorców prowadzących działalność (Gewerbe) w Niemczech sama myśl o kontroli z Finanzamtu budzi stres. W praktyce jednak nie jest to „polowanie na błędy”, lecz dokładna weryfikacja, czy firma działa zgodnie z deklaracjami i przepisami. Na czym polega kontrola? Kontrola z Finanzamtu ma jeden główny cel: sprawdzić, czy to, co deklarujesz, pokrywa […]
Płatności gotówkowe w działalności gospodarczej w Niemczech są dozwolone, jednak podlegają bardzo rygorystycznym zasadom. Wielu przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy, jak duże znaczenie ma prawidłowa dokumentacja operacji gotówkowych – aż do momentu kontroli. Gotówka w firmie – legalna, ale pod kontrolą Niemieckie prawo podatkowe jasno wskazuje, że każda operacja gotówkowa musi być odpowiednio udokumentowana […]