Dzieci a podatki w Niemczech – jakie ulgi i odliczenia przysługują rodzicom?

Wychowujesz dziecko? Sprawdź, jakie korzyści podatkowe możesz uzyskać

Wychowanie dziecka wiąże się z wieloma wydatkami. Przedszkole, szkoła, zajęcia dodatkowe, opieka czy ubezpieczenie zdrowotne to tylko część kosztów, które ponoszą rodzice każdego roku. Dobrą wiadomością jest to, że niemieckie prawo podatkowe przewiduje szereg ulg i odliczeń, które mogą pomóc zmniejszyć obciążenia podatkowe.

Niestety wiele rodzin nie korzysta ze wszystkich dostępnych możliwości, przez co płaci wyższy podatek lub otrzymuje niższy zwrot niż mogłoby otrzymać.

Kindergeld i Kinderfreibetrag – podstawowe wsparcie dla rodzin

Większość rodziców zna świadczenie Kindergeld, czyli zasiłek na dziecko wypłacany przez niemieckie państwo. Nie wszyscy jednak wiedzą, że podczas rozliczenia podatkowego Finanzamt automatycznie porównuje korzyści wynikające z Kindergeld z tzw. Kinderfreibetrag, czyli kwotą wolną od podatku na dziecko.

Urząd wybiera rozwiązanie korzystniejsze dla podatnika. Dzięki temu rodzice nie muszą samodzielnie decydować, która forma wsparcia będzie dla nich lepsza.

Koszty opieki nad dzieckiem

Jednym z najczęściej odliczanych wydatków są koszty opieki nad dziećmi.

Do takich kosztów mogą należeć:

• opłaty za przedszkole (Kita),
• żłobek,
• Tagesmutter,
• opiekunka do dziecka,
• dodatkowa opieka po zajęciach szkolnych.

W wielu przypadkach można uwzględnić do dwóch trzecich poniesionych kosztów, do określonego limitu rocznego.

Prywatna szkoła również może dawać korzyści podatkowe

Rodzice, którzy zdecydowali się na prywatną szkołę dla dziecka, mogą w określonych sytuacjach uwzględnić część czesnego podczas rozliczenia podatkowego.

Nie wszystkie opłaty będą jednak kwalifikować się do odliczenia, dlatego warto zachować dokumentację potwierdzającą poniesione wydatki.

Ubezpieczenie zdrowotne dziecka

Jeżeli rodzice samodzielnie opłacają składki zdrowotne dziecka, mogą one również wpływać na wysokość podatku.

Dotyczy to szczególnie sytuacji, gdy dziecko nie jest objęte bezpłatnym współubezpieczeniem rodziców.

Dzieci pełnoletnie a rozliczenie podatkowe

Wiele osób uważa, że po ukończeniu 18 roku życia dziecko przestaje mieć znaczenie podatkowe. Nie zawsze tak jest.

Jeżeli pełnoletnie dziecko:

• kontynuuje naukę,
• studiuje,
• odbywa Ausbildung,
• uczestniczy w uznanym przygotowaniu zawodowym,

rodzice nadal mogą korzystać z określonych ulg i świadczeń.

Jakie dokumenty warto przechowywać?

Finanzamt może poprosić o przedstawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki.

Najczęściej są to:

• faktury,
• umowy,
• potwierdzenia przelewów,
• zaświadczenia ze szkoły,
• dokumenty z uczelni,
• potwierdzenia opłat za opiekę.

Warto pamiętać, że płatności gotówkowe często nie są uznawane przez urząd skarbowy.

Najczęstsze błędy popełniane przez rodziców

W praktyce wielu podatników:

• nie wpisuje kosztów opieki nad dzieckiem,
• nie zachowuje dokumentacji,
• nie uwzględnia kosztów prywatnej szkoły,
• rezygnuje z odliczeń związanych z pełnoletnimi dziećmi.

Takie błędy mogą oznaczać utratę nawet kilku tysięcy euro korzyści podatkowych.

Podsumowanie

Posiadanie dzieci może znacząco wpływać na wysokość podatku w Niemczech. Dlatego przed złożeniem deklaracji warto sprawdzić wszystkie dostępne ulgi i odliczenia. Odpowiednio przygotowane rozliczenie może przełożyć się na wyższy zwrot podatku i realne oszczędności dla całej rodziny