Freistellungsbescheinigung w Niemczech – co to jest i kto jej potrzebuje?

Jeżeli prowadzisz działalność budowlaną lub remontową w Niemczech, prędzej czy później spotkasz się z pojęciem Freistellungsbescheinigung.
Dla wielu przedsiębiorców jest to dokument „magiczny”, bo bezpośrednio wpływa na to, ile pieniędzy realnie trafia na konto po wystawieniu faktury.

Sprawdź, czym dokładnie jest Freistellungsbescheinigung, kto powinien ją posiadać i dlaczego w budowlance jest absolutną podstawą.

Czym jest Freistellungsbescheinigung?

Freistellungsbescheinigung to zaświadczenie wydawane przez niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt), które potwierdza, że dany przedsiębiorca jest zwolniony z obowiązku potrącania podatku budowlanego (Bauabzugsteuer).

W praktyce oznacza to, że:

• Twój zleceniodawca nie musi potrącać podatku z Twojej faktury,

• otrzymujesz 100% kwoty netto za wykonaną usługę,

• nie zamrażasz środków finansowych do czasu rozliczenia rocznego.

Czym jest Bauabzugsteuer?

Bauabzugsteuer to podatek budowlany w wysokości 15% wartości netto faktury.

Bez Freistellungsbescheinigung:

• zleceniodawca ma obowiązek potrącić 15%,

• i przekazać tę kwotę bezpośrednio do Finanzamtu.

Dla wykonawcy oznacza to:

• niższy wpływ na konto,

• gorszą płynność finansową,

• konieczność „odzyskiwania” pieniędzy dopiero przy rozliczeniu rocznym.

Kto potrzebuje Freistellungsbescheinigung?

Zaświadczenie jest szczególnie istotne dla:

• firm budowlanych i remontowych,

• przedsiębiorców świadczących usługi B2B (dla innych firm),

• podwykonawców w branży budowlanej.

Jeżeli wykonujesz usługi budowlane dla osób prywatnych, Bauabzugsteuer co do zasady nie występuje, ale przy współpracy z firmami dokument ten jest kluczowy.

Kwota wolna – kiedy potrącenia jeszcze nie obowiązują?

Warto wiedzieć, że niemieckie prawo przewiduje kwotę wolną, która czasowo chroni przed potrąceniami.

📌 Kwota wolna wynosi 5.000 € rocznie na jednego zleceniodawcę.

Oznacza to, że:

• dopóki suma faktur dla jednego kontrahenta nie przekroczy 5.000 € w danym roku,

• Bauabzugsteuer nie musi być potrącany, nawet bez Freistellungsbescheinigung.

⚠️ Uwaga:
Po przekroczeniu tej kwoty podatek potrącany jest od całej sumy, a nie tylko od nadwyżki.

Jak długo ważna jest Freistellungsbescheinigung?

Freistellungsbescheinigung:

• jest wydawana na określony czas, zazwyczaj na 12 miesięcy,

• musi być regularnie odnawiana,

• traci ważność automatycznie po upływie terminu.

Dlatego warto:

• kontrolować datę ważności,

• składać wniosek o przedłużenie z wyprzedzeniem,

• przekazywać aktualny dokument swoim zleceniodawcom.

Dlaczego Freistellungsbescheinigung jest tak ważny?

👉 Bez niego:

• Twoje faktury mogą być pomniejszane o 15%,

• pieniądze „znikają” na wiele miesięcy,

• trudniej utrzymać płynność finansową.

👉 Z nim:

• dostajesz pełną kwotę za swoją pracę,

• jesteś postrzegany jako wiarygodny partner biznesowy,

• unikasz niepotrzebnych komplikacji podatkowych.

Podsumowanie

Jeżeli:
✔ prowadzisz firmę w Niemczech,
✔ działasz w branży budowlanej lub remontowej,
✔ świadczysz usługi dla innych firm,

to Freistellungsbescheinigung nie jest dodatkiem – jest koniecznością.

Ten jeden dokument:

• chroni Twoje pieniądze,

• upraszcza współpracę z kontrahentami,

• i realnie ułatwia prowadzenie biznesu w Niemczech.