Rozliczenie roczne w Niemczech – co z dochodem z Polski?
Jeśli mieszkasz i pracujesz w Niemczech, temat rozliczenia rocznego – czyli Einkommensteuererklärung – na pewno prędzej czy później Cię dotyczy. Dla wielu Polaków żyjących za Odrą największym znakiem zapytania jest: co z dochodem osiągniętym w Polsce? Czy muszę go wykazywać? Czy zapłacę podatek podwójnie?
Spokojnie 😊 – to wcale nie jest tak skomplikowane, jak się wydaje. Wyjaśnijmy to krok po kroku.
🧾 Kiedy rozliczenie w Niemczech jest obowiązkowe?
Nie każdy pracujący w Niemczech musi co roku składać deklarację podatkową, ale w wielu przypadkach jest to konieczne. Obowiązek rozliczenia dotyczy m.in.:
🔹 osób prowadzących w Niemczech działalność gospodarcza (Gewerbe)
🔹 osób w kombinacji klas podatkowych III/V,
🔹 osób w klasie IV z faktorem (Faktorverfahren),
🔹 osób z klasą VI (np. przy dodatkowej pracy),
🔹 oraz tych, które osiągają inne dochody – np. z najmu czy pracy za granicą.
💡 Nawet jeśli nie masz obowiązku rozliczenia, dobrowolne złożenie deklaracji często się opłaca – bardzo często oznacza to zwrot nadpłaconego podatku.
🌍 Dochód z Polski a rozliczenie w Niemczech
Jeśli Twój nieograniczony obowiązek podatkowy (unbeschränkte Steuerpflicht) jest w Niemczech – czyli tutaj mieszkasz, tu jest Twój ośrodek życia i centrum interesów – to w zeznaniu podatkowym musisz uwzględnić także dochody osiągnięte w Polsce.
To nie znaczy jednak, że zapłacisz podatek dwa razy! Między Polską a Niemcami obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, która chroni Cię przed takim scenariuszem.
📜 Zwolnienie z progresją – co to znaczy?
Dochód z Polski nie jest opodatkowany drugi raz w Niemczech, ale stosuje się tu tzw. metodę zwolnienia z progresją (Freistellung mit Progressionsvorbehalt).
W praktyce oznacza to, że:
✅ Twój polski dochód nie jest opodatkowany w Niemczech,
✅ ale wpływa na wysokość stawki podatkowej, którą urząd zastosuje do niemieckiego dochodu.
📊 Przykład:
- W Niemczech zarobiłeś 30 000 €,
- W Polsce – 10 000 €.
Te 10 000 € nie zostanie opodatkowane w Niemczech, ale urząd uwzględni je przy obliczaniu stawki podatkowej. W efekcie możesz „wskoczyć” w nieco wyższy próg podatkowy, a Twój niemiecki dochód zostanie opodatkowany wyższą efektywną stawką.
📚 Przykład z życia
Pan Marek mieszka i pracuje w Niemczech, gdzie zarobił 32 000 € brutto. Dodatkowo zarabia w Polsce 8 000 € rocznie.
- Podatek od dochodu z Polski płaci w Polsce.
- Składając niemieckie zeznanie, musi uwzględnić ten dochód.
- Niemcy nie opodatkują go ponownie, ale wezmą pod uwagę przy ustalaniu stawki podatkowej dla zarobków niemieckich.
✅ Efekt: Marek zapłaci w Niemczech trochę wyższy podatek niż gdyby nie miał dochodu z Polski, ale nie zapłaci go podwójnie.
❗️Najczęstsze błędy przy rozliczeniu z dochodem z Polski
Wielu Polaków mieszkających w Niemczech popełnia podobne pomyłki, które mogą skutkować niepotrzebnym stresem, dopłatami albo kontrolą podatkową. Oto te najczęstsze:
❌ Brak wykazania dochodu z Polski – nawet jeśli uważasz, że „to było mało”, masz obowiązek zgłosić ten dochód w niemieckiej deklaracji. Urzędy skarbowe wymieniają dziś dane między sobą – lepiej więc być krok przed nimi.
❌ Nieprawidłowe przeliczenie kwot – polski dochód należy przeliczyć na euro według średniego kursu Europejskiego Banku Centralnego z danego roku. Błędne wyliczenia mogą wpłynąć na wysokość podatku.
❌ Mylenie metody zwolnienia z progresją z podwójnym opodatkowaniem – niektórzy obawiają się, że zapłacą podatek dwa razy, więc celowo nie wykazują dochodu. To błąd – podwójne opodatkowanie Ci nie grozi, a zatajenie dochodu może być kosztowne.
❌ Brak dokumentów potwierdzających polski dochód – urząd w Niemczech może poprosić Cię o dowody (EU/EWR w oryginale z pieczątką). Warto je wcześniej przygotować. Uzyskasz je z Polskiego Urzędu Skarbowego (na Naszej stronie możesz pobrać taki formularz)
✨ Podsumowanie
Rozliczenie roczne w Niemczech nie jest trudne, nawet jeśli część Twoich dochodów pochodzi z Polski. Kluczowe jest zrozumienie zasady: dochód z Polski należy wykazać, ale nie zostanie on opodatkowany ponownie. Będzie miał wpływ jedynie na wysokość stawki podatkowej w Niemczech.
✅ Pamiętaj o poprawnym przeliczeniu kwot,
✅ dołącz wszystkie niezbędne dokumenty,
✅ i nie bój się – urząd skarbowy nie zabierze Ci pieniędzy dwa razy.
Dzięki temu unikniesz błędów i niepotrzebnego stresu, a Twoje rozliczenie będzie zgodne z prawem i korzystne dla Ciebie.